家族信託のデメリットを知っておこう！後悔しない認知症対策を

認知症対策として注目を集める家族信託ですが、メリットだけでなく少なからずデメリットもあります。

家族信託にまつわるデメリットを知らないで利用してしまうと、利用したことを後悔することになってしまう可能性もあるでしょう。

そこで、本記事では家族信託のデメリットについて解説します。

どんな場合に家族信託の利用を控えるべきか、またデメリットを踏まえた上で利用すべき場合についても解説するので、ぜひ最後までお読みください。

家族信託とは？どのような制度なの？

まずは家族信託がどのような制度なのかを見ていきましょう。

家族信託とは一言でいうと「自分の財産を信頼できる家族に託し、自分が決めた目的に沿って管理・運用を任せる」ことのできる制度です。

高齢化が進む現在、認知症による資産凍結といった、将来自分自身で財産管理ができなくなった場合への対策として利用されるケースが増えてきています。

元気なうちに家族信託契約を交わしておくことで、将来、認知症などにより意思能力を喪失してしまった場合でも、家族間で柔軟に財産の管理・運用・処分を行うことができるようになります。

家族信託について詳しく解説した記事はこちら

家族信託の基本的な仕組み

家族信託は、主に以下の登場人物によって構成されています。それぞれの役割は下記の通りです。

委託者は、元気なうちに「財産をどのように管理して欲しいか」など自分の意思や希望を反映した信託契約を、受託者との間で締結します。

受託者は、契約締結と同時に財産の管理権限を持ち、信託契約の内容に沿って管理を行うのです。管理の中で生じる利益については、受益者（委託者）が受け取る形となります。

こうした仕組みにより、仮に将来、委託者が認知症を発症したとしても、資産が凍結されることはなくなります。財産を託された受託者の手で管理を継続していくことができるのです。

近年では「認知症による資産凍結」への備えだけではなく、「相続対策」や「事業承継」「親亡き後問題」など、様々な問題を解決する手段としても注目を集めています。

認知症時のリスクについてくわしく解説した記事はこちら

家族信託のメリット

ここまでは家族信託の概要や仕組みについてご紹介しました。

では、実際に家族信託を利用するとどのようなメリットがあるのでしょうか。

家族信託を利用するメリットは主に下記の6つが挙げられます。

ここでは主なメリットについて解説します。

認知症などになっても財産管理を継続できる

財産の所有者である委託者の意思能力に左右されることなく、家族間で財産管理を継続できるという点は、家族信託の最大のメリットです。

通常、認知症や病気などにより意思能力を喪失し、何も対策していなかった場合、法律上、預貯金の入出金や不動産の売買契約といった財産に関する法律行為ができなくなります。「資産凍結」と呼ばれる状態です。

家族信託を締結し自分の財産管理を家族に託しておけば、その後本人の意思能力が低下・喪失したとしても、その効力が否定されることはありません。そのため、上記のような事態に陥ることはありません。

あらかじめ家族信託を締結しておくことで、万が一の際にも信頼できる家族の手により継続的に財産管理を行うことができる点は、家族信託の利点だといえるでしょう。

思い通りの資産承継を実現できる

家族信託には遺言代用機能があるため、思い通りの資産承継を実現することが可能です。

遺言代用機能とは、自分の死後に資産を承継する先を信託契約の中で自由に指定できる機能です。「誰に、どのように承継させるか」をあらかじめ定めることができるため、遺言と同様の効果を得ることができます。

また、この機能を用いれば、遺言単独では対策することのできない二次相続以降の承継先についても、何世代にもわたって指定することができるのです^※。

相続トラブルを回避し、遺族の負担を軽減する手段としても活用することができる点は、家族信託の魅力の1つです。

※ 後継ぎ遺贈型受益者連続信託といいます

成年後見制度よりも柔軟な財産管理ができる

家族信託を利用すると、成年後見制度よりも柔軟な財産管理を行うことが可能です。

意思能力が十分ではない人の財産管理方法の1つに成年後見制度があります。成年後見制度は家庭裁判所の監督のもと、本人(被後見人)の財産を守ることに重点が置かれます。そのため、運用や処分といった、本人の財産を減らすことに繋がる行為は基本的にできません。

どのように管理・運用しているかについても、定期的に家庭裁判所へ報告しなくてはならず、場合によっては管理方法の指示を受けることもあります。

成年後見制度について詳しく解説した記事はこちら

家族信託であれば、家庭裁判所が関与することなく、契約を締結したその時から、本人の希望に沿って定めた信託目的に従って自由に財産を管理・運用・処分することができます。

不動産の買い換えといった資産組み換えや、賃貸物件の管理・修繕、株式投資などについても、あらかじめ信託契約書内で定めておけば、信託法の許容する範囲で行うことが可能です。

上記のような観点から、成年後見制度よりも家族信託を利用した方が柔軟な財産管理が実現できるといえます。

相続で共有名義となることに起因するトラブルを回避できる

不動産を共有名義で所有することは多くのリスクを伴います。家族信託を利用することで、共有名義による相続トラブルを回避できます。

法律上、不動産の売却や大規模な工事の際には、共有者全員の同意が必要です。また、契約時には共有者全員が立ち会い、署名・押印をし印鑑証明書などの本人確認書類を準備しなくてはなりません。

この時、もし名義人のうち1人でも反対する人がいたり、遠方に住んでいるなどで連絡がつかない人がいたりする場合は、手続きを進めることが難しくなります。

さらに、共有者に相続が発生すると、その財産が被相続人の法定相続人に分配されるため、1つの不動産を相続する人が増えていってしまうリスクもあります。

しかし、家族信託で不動産を信託すると、名義上土地の所有権が受託者に移るだけでなく、意思決定権限も受託者に集約されます。そのため、上述したように共有者の意見が合致しないことによるトラブルが発生しません。受託者の判断で不動産の管理・運用・処分を行うことができるのです。

またこの時、共有者それぞれを受益者として指定すれば、不動産売却対価や賃料収入といった、不動産から生まれた利益を分配することも可能です。

いざ売却しようとした時に、不動産が塩漬け状態になってしまうなどのリスクを回避する手段としても、家族信託は有用だといえます。

相続が発生した際の手続きがスムーズに行える

通常の相続手続きでは、被相続人が亡くなり財産が凍結された後、払い戻されるまでには数日を要します。

一方、家族信託の利用時には、委託者の死亡後でも財産が凍結されず、そのまま受託者が管理を継続できます。

そのため、相続手続きを開始しようとする場合でも、手続きが滞ることなくスムーズに進められるでしょう。

倒産隔離機能が働く

受託者が破産すると、信託財産まで差し押さえられてしまうのではないか、という心配を持つ人もいるでしょう。

しかし、家族信託を利用していると倒産隔離機能が働きます。

倒産隔離機能とは、信託財産は委託者及び受託者の固有の財産ではなく、独立の財産として扱われる機能のことです。

倒産隔離機能が働くことで、信託財産は委託者や受託者の固有の財産とは別の財産として扱われるため、差し押さえられることはありません。

そのため、家族信託を利用しておくことで、安心して財産管理ができるでしょう。

家族信託のデメリット

前項で紹介したように、家族信託は非常に柔軟性が高く利用するメリットも多い制度です。しかし、家族信託で全てが解決するというわけではありません。

利用を検討する上で、事前に知っておくべき注意点がいくつかあるのも事実です。

ここからは、次の10点のデメリットについて解説します。場合によっては、デメリットはこれらに限られません。家族信託を検討する際は、専門家に相談してください。

それぞれについて見ていきましょう。

意思能力を喪失した後では利用できない

家族信託の利用を検討する上で、最も重要な条件は 「意思能力」があることです。

具体的に言うと、委託者が「自分がどのような財産を持っていて、誰に託したいか」「どのように管理して欲しいか」といった意思表示ができるかということです。

家族信託は信託契約を締結することにより開始しますが、意思能力が十分でない者が締結した契約は、民法上”無効”になります。そのため、意思能力を喪失した後では、家族信託を利用することはできません。

認知症の症状が出始めていると診断されてしまったとしても、信託の組成が直ちに不可能になる訳ではありません。しかし、進行のスピードは人によって異なるため、時間的猶予がどれくらいあるか全く予想できないものです。

以上のことから、家族信託を検討している場合は、利用しようと思った時に手遅れになる前に、早急に対策を進めていくことをおすすめします。

またその逆に、すでに認知症という診断を受けていた場合でも、症状が軽度であれば問題なく家族信託を組成できるケースもあります。「もう認知症と診断されているから利用できないかも」と悩まれている方も、あきらめずに一度専門家に相談してみると良いでしょう。

損益通算ができない

所得税の申告にあたり、赤字の所得を他の所得から差し引くことで課税される所得を減らすことを「損益通算」と言います。家族信託では、損益通算を行うことができません。

信託財産に収益不動産が含まれている場合に、信託財産から生じる不動産所得にかかる損失は、なかったものとみなされます。そのため、信託された不動産所得は、信託されていない収益不動産の黒字から差し引くことができないのです。（租税特別措置法第41条4項の2）

大規模な修繕を行う予定のある不動産を信託しようと考えているような場合は、注意しなければなりません。

収益不動産を信託すると、通常よりも多くの所得税を支払うことになる可能性があります。家族信託を組成する際は、必要に応じて税理士に相談するなどして、何を信託すべきか慎重に判断するようにしましょう。

節税対策にはならない

家族信託を利用しても直接的な節税効果は期待できません。

家族信託は認知症対策としてや、将来の財産の承継先を自由に設計できる制度としてメリットがあります。しかし、家族信託を組成したからといって、本来払うべき税金が減るというわけではないためです。

どのように家族信託を設定するのかによって、課税される税金の種類もかわってくるため、家族信託の形と税金との関係をしっかりと把握しておくようにしましょう。

信託できない財産もある

家族信託では信託できない財産もあります。

信託できない財産として、主に挙げられるのは農地と年金受給権です。

農地は農地法による制限を受け、家族信託で信託できません。

また、年金受給権も信託することができません。

預金口座に振り込まれる年金は信託財産に含められますが、年金受給権自体を信託できないため、受託者に管理されている信託口口座や受託者自身の口座に年金を直接入金することができないのです。

そのため、振り込まれた年金をすぐに使うことができない点に注意してください。

成年後見制度でしかできないこともある

成年後見制度の大きな特徴として「身上監護」があります。

身上監護とは、意思能力を喪失した本人に代わって、住居確保や生活環境の整備、介護・福祉施設への入居、医療・入院に関する契約などの手続きを行うことです。家族信託は財産管理がメインであるため、受託者にはこの「身上監護権」がありません。

そのため、身上監護部分についてどうしても支援が必要な場合は、「任意後見制度」と併用するなどの手段を取る必要があります。

ただ、一般的には家族が代わりに手続きをしている現状も多いため、身上監護権だけのために成年後見制度を利用するかどうかについては慎重に判断することが必要です。

また、成年後見制度は申し立てをしてから手続きが完了するまでに、非常に時間を要します。しかし、時間を掛けさえすれば利用することは可能であるため「本当に必要」になった時に利用を検討するという選択をしても良いかもしれません。

いずれにしても「家族信託」「成年後見」それぞれの特性をきちんと理解した上で、家族の状況に合った選択ができるようにしましょう。

家族信託と成年後見制度の違いについて詳しく解説した記事はこちら

税務申告の手間がかかる

家族信託を利用し信託財産から年間3万円以上の収入がある場合、受託者は翌年の1月31日までに税務署に対して信託計算書や信託計算書合計表を提出する必要があります。

また、信託財産に不動産所得がある場合、毎年の確定申告において不動産所得用の明細書の他、信託財産に関する明細書を別途作成して添付しなければなりません。

手間と感じられるかどうかについては、個人差が生じる部分でしょう。こうした税務申告を自分自身で行うことに不安がある方は、税理士などに前もって相談してくおくことが必要です。

長期にわたって受託者が拘束される

家族信託のメリットの1つに、財産を何代にも渡って承継させることができる点を挙げました。しかし裏を返せば、長期間にわたり契約が続くことはデメリットにもなりえます。

信託契約が開始すると、受託者は契約内容に従って財産管理を行う必要があります。仮に2代先、3代先と承継先を指定した場合、契約期間中何十年もの間、受託者は信託契約に拘束されることになるためです。

さらに受託者は、契約の期間中毎年1度、信託契約に係る帳簿をはじめとする書類を作成し、その内容を受益者に対して報告する義務も発生します。

長期にわたり連続する信託は、契約が複雑化し思いがけないトラブルが発生するリスクがある上に、上記のように契約に該当する家族の負担となる可能性もあります。家族信託を検討する際はこの点を考慮し、話し合いのもと設計すると良いでしょう。

「受託者の暴走」の危険性がある

家族信託では受託者に大きな権限があるため、委託者の意思に反する管理をする可能性も否定できません。

委託者は信頼の置ける人物を受託者に選ぶ必要がありますが、必ずしも受託者の暴走を見抜けるわけではないでしょう。

権限を明確にしたり信託する範囲を制限したりすることで対策ができますが、制限を付けるのであれば成年後見制度のほうが良い、ということにもなってしまいます。お互いに話し合った上で決めることをおすすめします。

専門家に相談する費用がかかる

家族信託を組成する際に発生する費用は、決して安いとはいえません。

コンサルティング費用から、契約書の作成費用、公正証書化にかかる費用、登録免許税など、各手続きにおいて費用が発生します。

特にコンサルティング費用の相場は、信託する財産の内容や相談先により様々ですが、場合によっては100万円を超えることもあります。

一見、費用が高いと感じる人もいるかもしれません。家族信託を組成することによって得られる効果と比較して、良く考えることをおすすめします。

遺留分侵害額請求の対象となる場合がある

法定相続人に最低限保障された相続財産のことを「遺留分」といいます。遺留分を侵害するような内容で家族信託契約を結んでしまうと、遺留分侵害額請求をされる場合があります。

平成30年（2018年）9月12日に東京地方裁判所では、遺留分の潜脱を目的とした家族信託契約を、公序良俗に違反するため無効とした事例もありました。

遺留分の侵害は相続トラブルに発展するケースが非常に多いため、信託契約書作成の時点で遺留分に配慮した設計にしておくと良いでしょう。

その他、信託で財産を承継させる予定のない相続人には、別途、遺言や生命保険により財産を承継できるようにしておくなどの対策を講じることも有用です。

デメリットを考慮しても家族信託の利用がおすすめなケース

以上のようなデメリットを考慮しても家族信託の利用がおすすめなケースがあります。

ここでは、家族信託の利用がおすすめなケースを6つ紹介します。

共有不動産がある

共有不動産がある場合は家族信託の利用がおすすめです。

共有不動産がある場合、そのうちの1人が認知症になってしまうと、全員の合意が取れなくなり、意思決定が不可能になります。

そのような状況を避けるためには、共有不動産の所有者全員を委託者兼受託者にします。

そうすることで、共有不動産の所有者のうち誰かが認知症になっても、他の所有者が受託者になっているため、引き続き意思決定を継続できます。

家族だけで財産を管理したい

財産の管理を家族だけでしたい場合も、家族信託の利用がおすすめです。

成年後見制度では、法定後見制度でも任意後見制度でも家族以外が財産管理に携わることを避けるのが難しくなります。

法定後見制度では法定後見人に、任意後見制度では任意後見監督人に弁護士や司法書士などの専門家が選任されるされる可能性が高いためです。

一方、家族信託であれば専門家など、第三者の介入を防げるため、家族だけで財産を管理することができます。

第三者に介入されずに財産の管理を家族だけでしたい場合は、家族信託を利用することをおすすめします。

障がいのある子どもの生活を保障しておきたい

障がいのある子どもは、障害年金を受け取ることで収入を確保することが一般的です。

しかし、障害年金だけでは不安であり、他の収入により子どもの生活を保障したいと考える場合もあるでしょう。

その時、収益不動産などを有していれば、家族信託を利用することで親が亡くなった後、収益不動産で得られる収益を障がいのある子どもに渡す事が可能です。

ただし、障がいのある子どもは収益不動産の管理ができないため、管理してもらう人を探す必要があります。信頼できる人に管理してもらえる状況が作れれば利用を検討してみてください。

事業承継対策をしたい

従来の事業承継対策としては、株式の贈与、売買などが挙げられます。

しかし、贈与税の支払いが必要であったり、後継者が万が一不適格だった場合に経営権を取り戻すのが難しかったりするなど、問題点を多く抱えているのが現状です。

そこで、家族信託を利用することで、事業承継をスムーズに進められる可能性があります。

自社株を後継者に信託する方法や、株式を後継者に贈与した上で自身が受託者となり今まで通りの議決権を行使する方法などがあります。これらを利用すれば、段階的に後継者へと引き継ぐことができるようになるでしょう。

「信託内借入」「信託外借入」を利用したい

信託内借入や信託外借入を利用することで、融資を受けることも可能です。

信託内借入とは信託契約で定めた権利に則って受託者が融資を受けることです。信託外借入とは信託契約外で融資を受けることです。

成年後見制度では積極的な運用ができないため、融資を受けることができません。

そのため、信託内借入や信託外借入を利用して融資を受けたい方は、家族信託の利用をおすすめします。

介護費や医療費を本人の財産から捻出したい

介護費や医療費を本人の財産から捻出したいと考える場合も、家族信託の利用がおすすめです。

親が認知症になってしまった際、何も対策をしていないと親の口座から介護費や養育費を捻出することができません。

親が認知症になった後でも、法定後見制度を利用すれば費用の捻出は可能です。しかし、厳しく管理されているためすぐに費用を支払う必要がある場合には適していません。

そのため、親が認知症になる前に家族信託契約を結び、契約内容に介護費・医療費についても盛り込むことで、スムーズに親の財産から介護費・養育費を捻出できるようになります。

家族信託が必要ないケース

一方、家族信託が必要ないケースもあります。

ここでは、家族信託が必要ないケースとして6つのケースについて解説します。

本人がまだ若く健康で認知症発症の心配がない

本人がまだ若く健康で、認知症発症の心配がない場合は、家族信託は必要ありません。

まだ元気であれば、家族信託ではなく生前贈与や不動産の売却など、できる対策は多くあるため、そのような対策を先に行うことをおすすめします。

とはいえ、突然体調を崩してしまう可能性も想定しておく必要があります。

65歳を目安に、家族信託も検討してみると良いでしょう。

信託する財産を所有していない

信託する財産を持っていない場合も、家族信託は不要です。

むしろ家族信託を利用するための手続きなどで余計に費用がかかってしまい、場合によっては損してしまう可能性もあるでしょう。

また、信託する財産が少ない場合は、費用が安く、かつ手間を減らせる遺言書の作成により財産管理を行うことをおすすめします。

財産が凍結してもなんら困らない

家族に十分な財産がある場合は、家族信託をわざわざ利用する必要はありません。

認知症患者の財産が凍結すると、預貯金の引き出しや不動産の売却ができず困ってしまう場合があります。

しかし、家族が十分な財産を持っている場合は、預貯金の引き出しや不動産の売却ができなくて困ることも少ないため、家族信託を利用しなくても良いでしょう。

親族間の仲が良くない

親族間の仲が良くない場合は、家族信託の利用を避けるべきです。

親族間の仲が良くないと、話し合いを十分に行うことができません。

話し合いが十分でないと、家族信託契約に不満を持つ親族も現れる可能性が高く、トラブルに発展してしまうこともあるのです。

そのため、話し合いが十分にできないなど、親族間の仲が良くない場合は裁判所の関与を受けられる成年後見制度を利用することをおすすめします。

親族に財産を託すのが難しい

親族に財産を託すのが難しい場合も家族信託は不要です。

例えば、本人と親族との間の関係が良好でない場合などが挙げられます。

家族信託では、受託者に自身の財産管理を任せることになるため、関係が良好でない場合、どんな用途に財産が使われてしまうのかがわからず、不安な思いをしてしまうことになります。

このように、信頼できる親族がいないなど、財産を託すのが難しい場合は無理に家族信託を利用しなくて良いでしょう。

すでに子どもや孫へ財産の譲渡を行っている

子どもや孫へ財産の譲渡を行っている場合、親名義の財産はほとんど残っていないでしょう。

その場合、家族信託契約を結ぶ必要はありません。

また、入院費用や介護費用などをすでに子どもや孫に移している場合も、認知症になっても費用面に不安はないため、わざわざ家族信託を使わなくて良いでしょう。

デメリットを押さえて家族信託を活用する方法とは？

ここまで家族信託のメリットやデメリットについて紹介しました。

中には「柔軟に財産管理ができる制度であることはわかったけど、デメリットがいくつもあるなら積極的に利用しない方がいいんじゃないの？」といった疑問を持つ人もいるかもしれません。

しかし、前項で紹介したデメリットは、事前に適切な対策を講じることで解決できる場合があります。

ここでは、デメリットを最小限に押さえて家族信託を利用する方法をご紹介します。

家族信託について事前に理解を深め話し合っておく

将来相続人となり得る人も含めた契約当事者全員が、デメリットも含め家族信託について正しく理解しておくことが重要です。

よくあるケースとして、受託者が「税務申告の手間がかかること」や「長期にわたり拘束されること」といったデメリットを知らないままに契約してしまい、後に家族間でトラブルが起こることなどが挙げられます。

しかし、事前にそれらについて関係者全員が理解し納得することができていれば、上記のようなトラブルを未然に防ぐことが可能です。

またそれだけでなく、相続税のリスクを踏まえて「この財産については遺産分割協議で決めて欲しい」などといったことまで全員で話し合えていれば、遺留分侵害額請求などに発展せずに済むかもしれません。

当事者全員の正しい理解・納得こそが、将来の紛争を防ぐための一番の手段だといえます。事前に情報を集め、家族同士できちんと話し合っておくようにしましょう。

他の制度と併用する

前にも述べたように、家族信託で財産にまつわる全ての問題が解決するわけではありません。家族の状況に応じて、他の制度と併用するなどの対策を講じることが大切です。

例えば、身近な親族がおらず、介護施設へ入所する必要があるものの、契約手続きなど身の回りの生活を自分1人で行うことが事実上困難なケースなどが挙げられます。

こうした場合、家族信託だけでは対策として不十分であるため、身上監護権のある任意後見制度の併用をおすすめします。

また、家族信託で承継先を指定できるのは「信託財産」のみです。

信託財産に含めなかった財産については遺産分割協議の対象となります。家族信託の契約時には、信託契約とは別に遺言書を作成し、信託財産以外の財産の承継先まで定めておくようにしましょう。

家族信託に精通した専門家に相談する

家族信託の実務に精通した専門家はあまり多くないのが実情ですが、利用を検討する際は必ず専門家に相談するようにしましょう。

家族信託に精通している専門家であれば、家族の状況やニーズに合わせて、デメリットにも考慮した信託契約を設計してくれるはずです。

家族信託は法務や税務など様々な領域の知識が必要不可欠であるため、自分自身で設計することはおすすめできません。

家族の想いや希望を実現した形で家族信託を組成するためにも、知識や経験が豊富な信頼できる相談先を探す手間を怠らないようにしましょう。

家族信託に関するよくある質問

最後に、家族信託に関するよくある質問を2つ紹介します。

信託する財産に上限はありますか？

信託する財産に上限はありません。

預貯金、不動産、債権など信託対象となっている財産であれば、どれだけ信託しても問題ありません。

管理してほしい財産が多くある場合は、必要のある分だけ信託財産に含めてください。

受託者が不正をすることはありませんか？

受託者が不正をするかどうかは受託者次第といえます。

そもそも家族信託は、委託者が財産管理において信頼できる人を受託者にしていることが前提として考えられています。

そのため、不正をすることが想定されてしまうような人に受託者を依頼しようとしているのであれば、そもそも家族信託の利用が適切ではない可能性も考えられるでしょう。

もう一度、家族信託についてよく考え、場合によっては家族信託ではなく任意後見制度などの他の制度の利用も検討してみてください。

家族信託を利用する場合はデメリットまで正しく理解しよう！

家族信託には様々なデメリットがあることがお分かりいただけたのではないでしょうか。

家族信託に限らず、完璧に設計されている制度はないため、必ずデメリットも理解しておくことが必要です。

ファミトラでは家族信託に関する相談をいつでも受け付けています。

家族信託について詳しく知りたい場合や家族信託を利用すべきか、専門家の意見を聞いてみたい場合など、家族信託に関する疑問がある場合はお気軽にお問い合わせください。