家族信託を活用した不動産管理｜仕組みやメリット・デメリットを解説

家族信託は、認知症対策や相続対策として注目を集めています。遺言や成年後見制度など、既存の制度では実現できなかった結果を、家族信託には期待できるためです。

資産価値の高い不動産管理において、家族信託はとくに力を発揮するでしょう。

しかし、家族信託にはデメリットもあるため注意が必要です。この記事では、家族信託のメリットのみならずデメリットも紹介します。ぜひ最後までご覧ください。

信託による不動産管理の仕組みを理解しよう

家族信託は、主に以下の3者によって構成されます。それぞれの役割は次のとおりです。

• 委託者：財産を預ける（信託する）人
• 受託者：財産を預かり（信託されて）、管理・運用する人
• 受益者：信託財産から生じる利益を得る人

信託で不動産を管理する際の3者の役割

家族信託において、委託者・受託者・受益者はそれぞれどのような役割を果たすのでしょうか。3者の役割は、家族信託を利用する上で覚えておきたいので、1つずつ解説します。

【委託者】不動産の持ち主で資産を預ける人

委託者は、不動産の持ち主で資産を預ける人のことです。

委託者になるための資格などはありません。ただし、家族信託では契約を締結するため、判断能力が低下していると利用できません。

委託者の権限は契約内容で決まるため、一概にはいえませんが、委託者の判断能力があるうちは受託者の監督もできる場合が多いでしょう。

【受託者】不動産を預かる人で今後の不動産の管理や運用をする人

受託者は、委託者から不動産を預かる人です。
不動産を預かった後は、不動産を管理したり運用したりします。

家族信託では、家族や友人など委託者が信頼を置いている人物が受託者になります。

受託者の権限は委託者と同様、契約内容で決められるため、信託契約書に書かれていないことはできません。
例えば、不動産の管理や運用に関することしか契約書に書かれていない場合は、受託者は金銭管理や運用ができないのです。

【受益者】不動産から生じた収益を受け取ることができる人

受益者は、不動産から生じた収益を受け取れる人です。

一般的には、委託者と受益者は同一人物であり、不動産管理のみを受託者に依頼しているケースが多くあります。
しかし、委託者以外が受益者になることも認められています。

そのため、障がいを抱えた子どもが就職できなくても生活に困ることのないように、不動産から出た収益を受け取れるようにすることも可能です。

信託を利用した不動産管理におけるお金の流れ

家族信託を利用した不動産管理を行う場合、委託者が自身を受益者として、不動産の管理や運用を受託者に委託することになります。

受託者が不動産を管理することになるため、不動産を利用するテナントや居住人は受託者と賃貸借契約を結びます。
そのため、テナントや居住人が支払う賃料も、受託者に支払われることになるのです。

このようにして受託者が得た賃料は、委託者兼受益者に信託配当という形で渡します。

信託不動産の形式的な所有者は「受託者」・実質的な所有者は「受益者」

信託不動産の所有者は受託者です。信託後、不動産登記の所有者には受託者の名前が記載されます。

不動産の名義人が受託者である以上、売買や賃貸の主体も受託者です。不動産売買に際して必要な意思の確認は、受託者に対してなされます。

受託者の意思が確認できる限り、委託者や受益者が認知症であっても、契約の成否に影響を与えません。

しかし、受託者の所有権は形式的です。実質的な所有者は、受益者といえます。不動産売却代金や賃料など、信託不動産が生む利益を受け取るのは、受益者だからです。

信託不動産を扱う際は、形式的所有者と実質的所有者に分けて考えましょう。形式的所有者は受託者で、実質的所有者は受益者です。

不動産管理こそ家族信託を利用すべき

不動産の所有者である本人が認知症になってしまった場合、その管理はかなり面倒になってしまいます。

場合によっては、成年後見制度を利用することになり、裁判所に許可を求める手続きをしなければならないでしょう。

そのため、家族信託を利用して認知症になった際に備えることがおすすめです。

家族信託とは何かを知りたい方は、以下の記事も併せてお読みください。

家族信託では委託者の判断能力が確かな間に、大切な不動産の管理を家族に託すことができます。

受託者は、「信頼に値する人物か」「委託者の意図をくみ取ってくれるか」といった要件を満たすことが望ましいです。
委託者からすれば、親族であれば誰でも良いわけではありません。

委託者は信託する不動産の管理・運用・処分能力だけでなく、自分のことを大切にしてくれるかを基準にして、受託者を選ぶ必要があります。

家族信託を利用して不動産を管理する5つのメリット

家族信託では信託契約で受託者に権限を定めておけば、不動産の売却なども可能です。
そのため、将来、委託者に様々な費用が発生するときに備えておくことができます。

受託者に対し、不動産の管理・運用・処分についての幅広い権限を与えておくことで不動産の処分が可能になり、費用面で負担をかけずにすみます。

認知症を発症しても不動産を管理・売却できる

認知症を発症して正常な判断能力が失われると、不動産の賃貸・売買などの契約行為ができなくなります。

委託者が元気なうちに、子ども・親族を受託者として家族信託契約を締結しておくことにより、もしも委託者が認知症になった場合には、受託者が不動産の賃貸や売却などを含む管理・運用・処分をすることが可能になります。

日本では、年々少子高齢化が進んでいます。家族信託を利用することは、認知症の発症リスクに対する有効な対策の1つになると考えられます。

不動産の管理を任せて利益だけ得られる

家族信託を利用すると、不動産の管理を他人に任せつつ、不動産が生む利益を享受できるようになります。

自らを委託者兼受益者として家族に受託者になってもらえば、不動産管理をしなくても、賃料収入を確保できます。

高齢になり所有不動産の管理に不安を感じる方は、家族信託を検討しましょう。
家族信託の活用により認知症になった場合でも、問題なく不動産管理を継続できます。

不動産を相続する人を孫の代まで決められる

遺言による不動産相続の場合、親は子どもへ相続させることはできます。しかし、孫世代まで相続先を決めることはできません。

家族信託では、不動産の承継を子どもだけでなく、孫世代まで指定することができます。

家族信託は、子どもが死亡した後に不動産を孫に渡すことまでを選択肢とできる柔軟性の高い手法です。

不動産共有によるトラブルを回避できる

不動産を共有名義にすると、共有者全員の同意がなければ不動産全体の売却処分をすることができません。

相続により不動産を共有することになった場合、共有者間の意見の相違により、本来得られるはずの収益を手にすることができないなどのトラブルが発生する可能性があります。

家族信託を利用することで、1人を受託者として選び、不動産の管理・運用・処分を任せれば不動産共有によるトラブルを回避できます。

管理や運用の自由度が高い

家族信託と似た制度に任意後見制度があります。
任意後見制度は本人の判断能力が低下した場合、あらかじめ本人が選んだ任意後見人に対して、代わりにしてもらいたい行為を契約で決めておくものです。

本人の判断能力が低下した場合に、家庭裁判所で任意後見監督人が選任されて初めて任意後見契約の効力が生じます。

介護施設への入居費用など急な出費が必要になった場合でも、任意後見を開始するには家庭裁判所での審判が必要です。

その点、家族信託では急な出費が必要な場合には、不動産を信託の目的の範囲内で管理・処分できるため、管理や運用の自由度が高いといえます。

不動産を家族信託するデメリット・注意点もチェック

不動産を家族信託することで、全てが上手くいくというわけではありません。

以下では、主なデメリットを6つ挙げて解説します。デメリットも十分に考慮した上で、家族信託の利用を考えてください。

手間や費用がかかる

家族信託の契約内容に建物が含まれている場合には、受託者に対し建物を適正に管理する義務が生じる点に注意が必要です。

特に、一定の年数が経過した建物であれば管理を怠れません。
建物の老朽化による倒壊などで、通りすがりの歩行者に怪我をさせることのないよう定期的なチェックを行うといった「管理面での手間」がかかります。

また、信託契約書の作成などを専門家に依頼する場合、専門家に支払う費用が発生します。費用について現在のところ統一された報酬基準は設けられていませんが、決して安いものではありません。

家族信託にかかる費用については後述します。

家族間でトラブルが起こる可能性がある

不動産を家族信託する場合、不動産の管理・運用・処分を家族のうちの誰かが受託者として任されることになります。

信託契約をした際に「家族全員が説明を聞かず受託者だけが理解していた」ケースや、不動産の管理・運用・処分を適切に行ってはいたが「家族に事前に報告するなど説明をせず、意志疎通が取れていなかった」ケースでは、家族間でトラブルに発展する可能性があります。

トラブルを発生させないためには信託した不動産について、受託者以外の家族が信託内容について十分に理解していることや、受託者と家族とのコミュニケーションが取れていることが必要です。

これらの点について専門家から家族に説明してもらうことも大切です。

受託者が職務に長期間拘束される

家族信託において、受託者が職務に就く期間は長いです。家族信託契約の終了時期は、委託者の死亡時に設定される場合が多いためです。

受託者が拘束される期間は思いのほか長期に渡るため、契約の際は注意しましょう。

受託者の責任は重く、かつ広範囲です。報告義務や損失填補責任など、受託者には様々な責任が発生します。
責任の重さや拘束期間の長さを曖昧にしたまま受託者を選んでしまうと、あとでトラブルになりかねません。

同一信託外の所得との損益通算ができない

不動産所得は所得金額の計算をする上で、損失が生じた場合には損益通算の対象となる所得です。

しかし、不動産所得のある方が家族信託を選択した場合には、賃貸不動産などの収益性が下がって損失が生じたとしても、他の不動産所得との損益通算を行うことができません。

家族信託を締結する前に、税理士などの専門家と相談しておくことをおすすめします。

なお、損益通算が否定されるのは、同じ家族信託内の不動産と家族信託外の不動産の組み合わせです。一つの信託契約の対象となる信託財産に含まれる不動産同士の損益通算は可能です。

家族信託で不動産Aと不動産Bの管理を一つの契約で息子に任せている場合、不動産Aと不動産Bは損益通算できます。不動産Aと家族信託に含めなかった不動産Cとの損失通算はできません。

節税対策にはならない

家族信託を利用しても、直接的な節税効果は見込めません。家族信託で相続財産の価値が減少するわけではないためです。

家族信託は相続税対策には繋がらないため、注意が必要です。

もっとも、家族信託で間接的に、相続人の負担を減らす結果に繋がる可能性はあります。家族信託を利用すると、（将来の）被相続人の財産の積極的な運用・処分が容易になるためです。

家族信託契約を根拠に実家を売却し、売却代金を老人ホームの入居費用に充てれば、相続人の負担は軽くなるでしょう。

委託者の意に沿わない処分がなされる可能性がゼロではない

家族信託では、委託者の意図にそぐわない形で財産が処分される可能性があります。委託者の意図とは違う方向で、受託者が処分権限を行使する場合があるためです。

思わぬ結果を生まないためにも、家族信託契約の内容を決める際は慎重になる必要があります。信託の目的や、受託者の権限の範囲など、家族信託には入念な設計が求められます。

予期しない結果を避けるためにも、契約内容には敏感になりましょう。失敗を避けるためには、専門家への相談がおすすめです。

不動産を家族信託にすべき人はこんな人

家族信託にはメリットもあれば、デメリット・注意点もあります。
ここでは、不動産を家族信託にすべき人がどんな人かを解説します。

相続予定の不動産を守りたい人

相続予定の不動産を孫世代まで残したいと考える人には家族信託がおすすめです。
孫やその後の代まで不動産を守りたいと考えていても、子どもが不動産を相続したら、すぐに売却して現金化されてしまう可能性があります。

しかし、家族信託を利用すればその心配はありません。孫の代まで相続する旨の信託契約をしておけば、少なくとも子の代で売却されることはありません。

自分や親の認知症に備えたい人

自分もしくは親が認知症になってしまったら、認知症になった本人の財産は自由に利用できなくなります。

しかし、まだ判断能力があるうちに家族信託を利用しておけば、定めた目的の範囲内であれば財産を自由に利用できます。

そのため、自分や親が認知症になった際に、本人の財産をある程度自由に使えるようにしておきたい場合は、家族信託がおすすめです。

安定的に財産を子どもに残したい人

障がいなどにより、財産管理ができない子どもがいる場合、親の死後の生活が不安になるでしょう。

そこで、親が収益不動産を有しており財産管理のできる子どもがいる場合、財産管理のできる子どもを受託者にし、どちらの子どもも受益者となる家族信託を締結します。

そうすることで、収益不動産からの収益が安定的に受け取れるようになります。

不動産を家族信託する流れを解説

家族信託を上手く利用することにより、委託者の不動産の管理・運用・処分などに柔軟に対応することが可能です。

ここからは、不動産を家族信託する流れについて解説します。

①家族や親族間で話し合って家族信託の内容を決める

認知症への対策、障がいのある子どもの生活を支える、不動産の承継先を決める、など家庭によって家族信託の目的や形は様々です。

目的が不動産の承継である場合は、先祖代々譲り受けてきた土地に対する思い入れが強いことも少なくないでしょう。
このような土地の承継先などは、信託に関わる家族全員で話し合い、合意を得ることが必要です。

②公正証書としての信託契約書を作成する

家族信託では、公正証書により信託契約書を作成します。

いわゆる私文書による契約書でも契約は成立するものの、信託専用口座の開設や、不動産売却時に備えて公正証書による作成が望ましいです。

信託財産や依頼内容により必要書類は異なりますが、公正証書作成には一般的に以下の書類が必要になります。

これらの書類は、以下の手続きでも必要となるものです。

③該当する不動産登記の名義変更を行う

家族信託の信託契約書を作成した後、不動産の名義を委託者から受託者へと移すことになります。

不動産が信託された旨の「所有権移転及び信託登記」を法務局に申請します。

申請時には、どの不動産の名義変更を行うのかがわかるように、信託財産の一覧表である「信託目録」を作成しておきます。

④信託用の口座を開設する

家族信託では、財産管理のための専用口座を開設し、開設した口座に信託財産を入金して分別管理します。

家族信託する不動産が収益性のある不動産であれば、賃料などの振込先口座も信託用の口座に変更しなければなりません。

また、該当する不動産の名義変更を行うことにより、信託した固定資産税の納税義務者も受託者に変わります。

固定資産税の納税義務者は、賦課期日（毎年1月1日）時点の所有者です。

登記が終了した翌年には受託者宛に納税通知書が届くようになります。受託者は、信託財産から納税資金を用意することになります。

不動産の家族信託の手続きを依頼することはできる？依頼先は？

不動産の家族信託に関する手続きを自力で行うことは簡単ではないため、外部に手続きを依頼したいと考える方もいるでしょう。

そこで、不動産の家族信託の手続きを依頼できる人について解説します。

まるまるお任せしたいなら弁護士や司法書士に依頼

弁護士・司法書士は、信託契約を結ぶ前から契約を結んだ後までワンストップで相談できるため、安心して家族信託の手続きを進められます。

特に、家族信託はできてから間もない仕組みであるため、最新情報を仕入れ続けている専門家に依頼するのが良いでしょう。

弁護士・司法書士は、自身の専門分野にかかわる法制度については、常に最新情報を取り入れているため、家族信託の制度にも精通している場合が多いです。
そのため、家族信託の手続きを安心して任せることができるでしょう。

また、不動産を信託財産に含む場合、信託登記が必要です。

信託登記は弁護士・司法書士しか代理できない業務です。家族信託に精通している弁護士・司法書士に依頼すれば、信託登記も含めて対応してもらえるでしょう。

不動産を家族信託後運用する予定があるなら不動産会社に依頼　

不動産を管理すれば良いだけであれば、弁護士・司法書士でも十分です。

しかし、不動産を運用する予定がある場合、弁護士・司法書士は不動産運用のプロではないため、依頼するのが適切ではない場合もあります。

そこで、おすすめなのが不動産会社です。不動産会社は不動産運用のプロであるため、相談内容にも的確に答えてくれます。

手続きに関しては不動産会社内で対応できる場合もあれば、外部の弁護士・司法書士に依頼できる場合もあるため、適切な選択肢を選ぶと良いでしょう。

どこから手を付けたらよいか判断に困ったら家族信託コーディネーターに依頼

家族信託を利用しようと考えているけれど、どこから手を付けたらよいか判断に困る場合もあるでしょう。

その場合は、家族信託コーディネーターに依頼することも検討してみてください。

家族信託コーディネーターとは、家族信託の専門家との橋渡しをしてくれる存在であり、家族信託についての説明や家族信託に必要な物事を的確に教えてくれます。

そのため、まずは家族信託コーディネーターに相談し、家族信託への理解を深めることで、家族信託を利用すべきか、利用する場合はどのような契約にすべきかなどがわかるでしょう。

ファミトラでは、家族信託コーディネーターが窓口となって、皆様の家族信託を組成するお手伝いをしています。

家族信託の内容を決める際、場合によっては複数回の話し合いを行うなど、家族が納得のいくまで協議を重ねることで、家族信託の契約内容で揉めることが少なくなるでしょう。

また、信託契約書の作成は弁護士に、信託登記は司法書士に依頼することで、安心して手続きを進められる環境も整えています。

家族信託についてどうしたら良いかわからなくても、一からお伝えしていきますので、まずはお気軽にお問い合わせください。

不動産の家族信託にかかる費用と内訳を紹介

家族信託を司法書士・弁護士などの専門家に依頼した場合は、約50～100万円の費用がかかるといわれています。目的や財産内容によっては100万円を超えることもあります。

内訳内容	費用
相談、コンサルティング料、契約書作成費用 信託財産の価格によって異なります。	約30～80万円
公正証書作成手数料	約3～10万円
登録免許税 信託財産に不動産が含まれている場合	不動産価格の1,000分の4に相当する額（相続の場合）
信託登記を依頼する場合の報酬	約10～15万円

費用①コンサルティング料

家族信託の手続きを弁護士・司法書士に依頼する際、家族信託の内容から考えてもらう場合にはコンサルティング料が必要です。

家族信託の内容を自身で決めることもできますが、家族信託では信託契約書に記載されている内容しか受託者は対応できないため、抜けや漏れがあるともう一度契約し直さなければいけません。

もし、抜けや漏れが判明した際に委託者の判断能力が低下していると、契約を結び直すことすらできません。

そのため、弁護士・司法書士などの専門家に依頼することをおすすめします。

コンサルティング料の相場は約30〜80万円です。相場の幅が広いのは、信託財産の価格によってコンサルティング料が変動することが影響しています。

費用②公正証書作成料

家族信託の契約書は、公正証書で作成するのが一般的です。

公正証書で作成しておくことで、契約書に信頼性をもたせられるため、後々トラブルに発展することを防ぐ効果があります。

公正証書は、公証役場に行き公証人に作成してもらうことになりますが、その際に手数料を支払う必要があるのです。

相場は3〜10万円ですが、信託契約の内容や信託する財産額によって変動します。

費用③登記依頼費用

信託財産に不動産が含まれている場合、信託登記が必要です。

信託登記とは、不動産の名義人を委託者から受託者に変更する手続きのことで、自身で行うことも可能です。
しかし、信託登記は他の登記に比べても難しいため、専門家に依頼することをおすすめします。

登記依頼費用は、8〜12万円が相場であると理解しておきましょう。

なお、登記手続きの代理は、弁護士か司法書士しかできません。家族信託に詳しい弁護士・司法書士に依頼しておけば、信託登記も含めて一括で対応してもらえます。

費用④登録免許税

信託登記をする際には、登録免許税を納める必要もあります。

登録免許税の算定方法は以下のとおりです。

• 土地：固定資産税評価額の1000分の3（0.3％）
• 建物：固定資産税評価額の1000分の4（0.4％）

例えば、固定資産税評価額が1億円の土地を信託する場合、30万円を登録免許税として納めることになります。

家族信託後も不動産の売却は可能！2つの売却方法

家族信託後の不動産は受託者が売却することも可能です。
信託契約を締結した時点で、委託者は受託者に不動産の運用・管理・処分を任せることになるためです。

家族信託した不動産を売却するには、次の2つの方法があります。

• 不動産自体を売却する方法
• 受益権（財産権）を売却する方法

ここでは、それぞれの方法について具体的な内容を解説します。

不動産自体（信託不動産）を売却する方法

不動産自体を売却する場合は、通常の不動産の売却とほぼ同じ手順です。

所有者である委託者が売主でなく、受託者が売主となる点が異なります。不動産の売却で得た利益は、信託財産となります。

前提条件として、信託契約条項に信託不動産の売買が含まれていれば、信託の目的に沿って信託不動産を売却することが可能です。

受益権（財産権）を売却する方法

受益権（財産権）とは、信託財産の管理・運用・処分から得られる利益を受ける権利です。

一例として、委託者である親から委託された賃貸マンションを、受託者である子どもが管理をすることで発生した利益を享受する権利です。

受益者が売主となって、受益権（財産権）の対価として信託不動産の売買相当額を金銭で得ます。

受託者は、売却後も信託財産を引き続き管理しますが、信託財産から得られる収益は受益権（財産権）を持つ買主へ渡すことになります。

相続対策などの一環として、不動産自体ではなく受益権を子どもや同族法人へ売却する場合があります。

信託不動産を売却する場合の注意点

抵当権が設定された信託不動産は売却できない

家族信託した不動産を売却する場合、売却前に不動産登記の内容をしっかり確認しておく必要があります。
金融機関から融資を受けたことがあれば、物的担保として金融機関が抵当権を有していることもあるためです。

金融機関が抵当権を有している不動産の場合は「金融機関の承諾を得ることなく、担保不動産を第三者に移転できない」旨の条項が入っていることが通常です。

この場合、金融機関に相談し同意を得なければ契約違反であり、金融機関とのトラブルになりかねません。

抵当権を消滅させる条件は、金融機関・融資金額により異なることがあります。
判断できない場合には、専門家へ早めの相談をおすすめします。

契約条項に″売買″の条項が必要

信託不動産を売却する場合、家族信託の契約条項に″売買″の条項が必要になります。

″売買″の条項を定めることで、売買の権限を受託者に移すことができ、信託不動産の売却が可能です。

信託契約時には売却するつもりがなくても、将来的に売却する可能性があれば″売買″の条項を入れておくのがおすすめです。

契約条項に″売買″の条項がない場合の解決策①契約の変更または解除をする

契約条項に″売買″の条項がない場合はどうすれば良いのでしょうか。

委託者本人の判断能力があれば、家族信託の契約内容を変更する方法と、家族信託の契約を一旦解除し、委託者本人が売買する方法の2通りの解決策があります。

契約条項に″売買″の条項がない場合の解決策②信託の終了まで待つ

委託者本人の判断能力がない場合は、信託契約の変更や解除を行えません。
その場合は、信託終了事由の発生まで待つ必要があります。

信託終了事由には、例えば以下のようなものがあります。

• 家族信託終了の合意があったとき
• 信託の目的を達成したとき／達成ができなくなったとき
• 受託者と受益者が同一人物である状態が1年間続いたとき
• 信託契約で定めた事由が発生したとき

委託者本人の判断能力がない場合は、不動産の売買が非常に困難になります。そのため、″売買″の条項を入れた信託契約を締結することがおすすめです。

信託不動産を売却する手順

信託不動産はどのように売却すれば良いのでしょうか。

ここでは、信託不動産を売却する手順を5つのステップに分けて解説します。

不動産の家族信託で発生する税金をチェック

税金は、利益に着目して課税されるものです。

ここでは、家族信託で不動産を信託財産とした場合に発生する税金について説明します。
委託者・受託者・受益者のそれぞれに課される可能性のある税金について順番に紹介します。

課税される可能性は個々の事例により異なるため、税務署の判断となります。ここでは参考に留め、少しでも疑問があれば税理士に相談することが大切です。

委託者（不動産を任せる人）にかかる税金

家族信託では、委託者に対し課される税金はありません。
ここでは、委託者が関係する「自益信託」と「他益信託」の事例について簡単に説明します。

自益信託（委託者と受益者が同一人物の信託）の場合、信託の効力が生じた前後において、信託財産から利益を受ける人が変わらないため、利益の移転はなく、受益者に贈与税は発生しません。

他益信託（委託者と受益者が同一人物でない信託）の場合、信託の効力が生じた前後において、信託財産から利益を受ける人が異なるため受益者に利益が移転しているとして、贈与税がかかります。

受託者（不動産を信託される人）にかかる税金

受託者には、次の2種類の税金が課される可能性があります。

受益者（実際に利益を受け取る人）にかかる税金

受益者には次の4種類の税金が課される可能性があります。
（委託者と受益者が同一人物である場合には、委託者は受益者として課税されます。）

贈与税

委託者と受益者が同一人物である場合は、基本的には課税されませんが、場合によっては課税されることもあるので専門家への確認が必要です。

相続税

相続が発生した時点において、受益者の地位を継承する二次の受益者に対し課税されます。

譲渡による所得税

受益者が受益権を売却した場合は、発生した利益に対し課税されます。土地や建物の譲渡による所得では、他の所得と合計せず「分離課税制度」となります。

所得税・住民税

収益性のある不動産からの賃貸収入などに対し課税されます。

家族信託の財産で不動産を購入するには？

受託者は家族信託で管理している財産で不動産を購入できる場合があります。

ここでは、家族信託で管理している財産で不動産を購入する方法を解説します。

契約条項に″購入権限″の条項が必要

受託者が家族信託で管理している財産で不動産を購入するには、契約条項に″購入権限″の条項が必要です。

反対に、契約条項に″購入権限″の条項がなければ、基本的に家族信託で不動産を購入できません。

不動産の購入資金で融資を受ける場合

不動産を購入する際に信託金銭が足りないときには、融資が受けられる場合があります。

その場合は、融資を受けられる点や、その手続きについて信託契約書に規定をしておくようにしましょう。

信託契約書に融資の規定を置く際には、担保提供や借入金の返済方法など融資を受ける際の細かい条件まで記載するべきです。

任意後見制度による不動産管理と家族信託による不動産管理の違い

任意後見制度と家族信託は、共通する部分はあるものの、お互い別の制度です。目的に沿って、2つの制度を使い分ける必要があります。

任意後見制度とは財産と生活の保全のための仕組み

任意後見制度は、本人の財産と生活を守る制度です。任意後見制度を利用し、任意後見人に本人の不動産を管理させることで、財産の毀損を防げます。

任意後見制度の特徴は、財産の保全に重きが置かれる点にあります。任意後見人は、本人が所有する財産の価値が目減りしないよう努めなければなりません。
投資などの財産の価値が減少する可能性のある行為は、任意後見人に認められていません。

保全の範囲内でしか財産を管理できない点で、任意後見人の権限には限界があります。
そのため、任意後見制度で与えられる任意後見人の権限は、限定的であるといえるでしょう。

ただし任意後見制度は財産のみならず、身上保護までカバーします。
財産以外の生活部分の領域まで含む点で、任意後見制度は家族信託と異なる存在価値を持ちます。

任意後見制度による不動産管理ではできないこと

任意後見制度で実現できる不動産管理は、家族信託よりも限定的です。

任意後見制度における財産管理は、財産保全の範囲内にとどまる必要があるためです。不動産価値が減少するかもしれない財産管理は、任意後見制度では認められません。

任意後見制度では難しい不動産管理の事例として、次のものが考えられます。

• マンション建設を利用した相続税対策
• 不動産の生前贈与
• 相場よりも低価格での不動産売却
• 将来の利益を見こした不動産売却

将来的に本人に利益をもたらす可能性のある不動産管理・処分であっても、財産保全の目的に反するおそれがある以上、任意後見制度では制限がかかります。

利益獲得を目的とする積極的な財産管理は、任意後見制度では難しい点を押さえておきましょう。

任意後見制度と家族信託は併用できる

任意後見制度と家族信託は併用できます。任意後見制度と家族信託は、別目的の制度だからです。
双方の弱点を補えるため、ケースによっては、任意後見制度と家族信託の併用はおすすめです。

家族信託を利用すると、任意後見制度よりも積極的な財産管理が可能になります。
しかし、家族信託の受託者には身上保護はできません。

財産管理のみならず身上保護まで望む場合は、任意後見制度との併用で、目的を達成できるでしょう。

信託銀行などに不動産を信託する「不動産信託」と家族信託による不動産管理の違い

不動産信託には家族信託の他、信託銀行や信託会社に管理を任せる信託方法があります。

不動産収益のアップを目指すなど、より専門的な運用を期待する方は信託銀行や信託会社を通した信託方法も視野に入れると良いでしょう。

信託銀行などの不動産信託は不動産を専門家が管理運用して利益を得る仕組み

不動産管理の委託方法として、家族信託の他、信託銀行などの専門機関に依頼するパターンもあります。
信託銀行や信託会社などの専門家を通す財産管理は、商事信託と呼ばれます。

商事信託と家族信託の大きな違いは受託者です。

商事信託では、信託銀行や信託会社など、専門家集団の手によって不動産が管理されます。家族信託と異なり、商事信託ではプロが不動産を運用するため、運用利益を期待する方にとって商事信託はメリットが高いといえるでしょう。

家族信託では受託者を自由に選べます。しかし、不動産管理に長けた人間が周囲にいるとは限りません。単なる管理にとどまらず、不動産を運用し収益を得たい場合は、商事信託の検討をおすすめします。

信託先は「管理型信託会社」「運用型信託会社」の2種類

商事信託における、信託会社は2種類あります。管理型信託会社と運用型信託会社です。

管理型信託会社と運用型信託会社の違いは、信託会社に与えられる裁量の程度にあります。
管理型信託会社は、裁量が狭い会社です。

管理型信託会社は、自らの判断で不動産を運用するわけではなく、委託者の指示に従うのみです。

一方で、運用型信託会社の裁量は、管理型信託会社よりも広く設定されます。
運用型信託会社は、委託者の指示がなくとも自らの判断で不動産を運用できます。

商事信託を利用する際は、管理型信託会社と運用型信託会社の2種類がある点を押さえておきましょう。

自らの判断で運用したい方は管理型信託会社を、運用を信託会社に任せたい場合は運用型信託会社をおすすめします。

家族信託で不動産を売却した活用事例

ファミトラの家族信託サービスをご利用いただいたお客様の中には、親の介護費用捻出のため自宅を売却した事例もあります。
ファミトラに相談いただくことで、関連会社の株式会社ファミトラリアルティで相続関連の不動産を中心とした総合的なご提案もあわせて行うことができます。お客様のお手間を取らせることなく一括したソリューションでサービスを提供することも可能です。

不動産の家族信託に関してよくある質問

最後に、不動産の家族信託に関してよくある質問を7つ紹介します。

• 家族信託契約をした後も、不動産の売却はできますか？
• 家族信託において、委託者に課される税金はありますか？
• 財産のうち不動産だけ家族信託することはできますか？
• 自宅を家族信託することはできますか？
• 不動産信託受益権とはなんですか？
• 信託不動産の固定資産税は誰が払いますか？
• 信託不動産の収益に関する確定申告は誰が行いますか？

まとめ：家族信託による不動産管理は認知症対策や相続対策に効果あり

家族信託の活用で、より効果的な認知症対策や相続対策が可能になります。家族信託には、遺言や成年後見制度が持つ弱点を補う機能があるためです。

相続対策や認知症対策には、遺言や任意後見制度など、家族信託以外の方法もあります。
しかし遺言や任意後見制度は、使い勝手のよくない側面があるのも事実です。

遺言では、子ども世代までしか不動産の行方をコントロールできません。任意後見制度では、積極的な不動産管理・運用が期待できません。家族信託は、それらの弱点を補う働きをします。

ファミトラでは家族信託の無料相談を実施しています。家族信託が気になる方は、ファミトラまでご相談ください。